UPDATE e-Factura Aprilie 2024
Perioada de acomodare cu sistemul e-Factura poate fi considerată depășită, chiar dacă aceasta ridică în continuare nelămuriri în rândul contribuabililor. În spiritul competitiv al Business League, suntem siguri că toți jucătorii își doresc să aplice regulile pentru a se bucura de rezultatele eforturilor lor. Așa că venim către voi cu un update referitor la modul în care funcționează acum procesul de Withdraw (cerere de plată), în contextul folosirii e-Factura. Vă amintim că aceasta este obligatorie de la 1 ianuarie 2024 și de la 1 iunie 2024 se aplică amenzi așa cum am detaliat în timeline-ul de mai jos.
Pașii pe care trebuie să-i urmezi pentru o cerere de plată încheiată cu succes:
- Crearea cererii de plată în platformă.
- Încărcarea facturii emise în cererea de plată în platformă.
- Încărcarea facturii de la punctul 2 în S.P.V., în ziua creării cererii de plată.
Ce se întâmplă dacă vreunul dintre pași nu este bifat? Iată câteva scenarii posibile:
- Dacă ai creat cererea de plată și ai urcat factura în platformă, dar NU ai urcat factura și în S.P.V., cererea de plată va fi respinsă în ziua de miercuri (când se fac verificările și se aprobă cererile valide, care urmează toți cei 3 pași de mai sus).
- Dacă cererea de plată a fost respinsă deoarece factura nu se regăsea în S.P.V, NU trebuie să încarci factura inițială în S.P.V., ci trebuie să creezi o nouă cerere de plată și o nouă factură pe care să o urci atât în platformă cât și în S.P.V.
- Dacă cererea de plată a fost respinsă, ai urcat deja factura în S.P.V și vrei să faci o nouă cerere pentru o nouă sumă, trebuie să creezi o factură storno pentru factura inițială și să o urci în S.P.V. Abia apoi poți face noua cerere de plată și factura aferentă, pe care o vei urca și în S.P.V.
Reține un lucru esențial: factura aferentă unei cereri de plată respinse nu va putea fi plătită. Așa că în cazul respingerii unei cereri, trebuie să te asiguri că în S.P.V. se vor regăsi factura corectă și, acolo unde este cazul, factura storno.
Una dintre regulile cele mai importante ale campionatului în care jucăm este că respectăm regulile. Începând cu 1 ianuarie 2024, se schimbă o regulă importantă în sistemul fiscal din România la care persoanele juridice trebuie să se alinieze. Acest sistem electronic de facturare vine cu o serie de avantaje, inclusiv reducerea birocrației, accelerarea proceselor administrative și consolidarea eficienței fiscale. Implementarea sistemului de facturare electronică e-Factura devine obligatorie de la 1 ianuarie, așa că ne-am gândit să venim în întâmpinarea schimbării cu un ghid dedicat jucătorilor din Business League impactați de ea.
Toate persoanele juridice care produc / livrează produse / servicii în România vor trebui să genereze e-facturi care să fie ulterior încărcate în Spațiul Privat Virtual (S.P.V.), pe site-ul ANAF. Poți verifica ghidul oficial pentru implementarea sistemului chiar pe site-ul ANAF.ro.
Ce este e-Factura și cui i se adresează
e-Factura este următorul pas către digitalizarea fiscală în România. Demersul are scopul de a sprijini și îmbunătăți transparența fiscală, combaterea evaziunii fiscale și creșterea eficienței colectării de taxe. Tranziția la e-Factura necesită adaptabilitate din partea tuturor părților implicate în procesul de facturare.
Noul sistem se adresează tuturor operatorilor economici din România, adică persoane impozabile stabilite în România, înregistrate sau nu în scopuri de TVA. Ca afiliat stabilit în România, înscris în 2Performant cu profil de plată de tip Persoană Juridică, ești 100% vizat de acest update.
În această perioadă, persoanele juridice care îndeplinesc criteriile de mai sus trebuie să raporteze în sistemul de facturare electronică toate facturile emise în relații B2B și în relațiile cu instituțiile publice. De asemenea, cei care sunt persoane impozabile nestabilite, dar înregistrate în scopuri de TVA în România au aceeași obligație începând de la 1 ianuarie 2024, pentru toate facturile emise în relația B2B pentru livrări de bunuri și prestări de servicii care au locul livrării sau prestării pe teritoriul României.
Toți cei care emit facturi electronice au obligația de a le transmite către destinatar folosind sistemul de facturare electronică e-Factura. Astfel, comunicarea operațională între persoanele impozabile din România se va face doar prin acest sistem. În plus, va fi considerată factură doar documentul care îndeplinește condițiile din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 120/2021.
De la 1 iunie 2024, primirea și înregistrarea unei facturi fără a fi transmisă prin e-Factura va fi considerată contravenție și se va amenda cu cuantumul TVA înscris în factură.
De la 1 iulie 2024, aceeași contravenție se va amenda cu 15% din valoarea totala a facturii.
Cât de rapid trebuie să înregistrezi factura în S.P.V. după emiterea ei?
Ca afiliat, va trebui să încarci factura în S.P.V. cât mai aproape de momentul în care creezi o cerere de plată în BusinessLeague.2Performant.com. În momentul procesării cererilor de plată, încărcarea în S.P.V. va fi un criteriu de aprobare/dezaprobare a cererilor de plată.
În alte contexte în care emiți facturi, din punct de vedere legal ai la dispoziție 5 zile calendaristice de la data emiterii facturii, dar nu mai târziu de 5 zile lucrătoare de la data-limită prevăzută pentru emiterea facturii la art. 319 alin.(16) din Codul fiscal.
Urmărește un scurt tutorial de încărcare a facturilor în S.P.V. chiar aici:
Ce se întâmplă dacă nu respecți termenul limită?
Nerespectarea termenului limită este considerată contravenție și se sacționează cu amendă cuprinsă între 5000 și 10000 lei (contribuabili mari), între 2500 – 5000 lei (contribuabili mijlocii), între 1000 și 2500 lei (celelalte persoane juridice).
Totuși, în perioada 1 ianuarie – 31 martie 2024, nerespectarea termenului limită nu se va sacționa pentru a oferi celor impactați o perioadă de tranziție.
De ce ai nevoie ca să lucrezi în sistemul e-Factura de la 1 ianuarie?
Ca să poți respecta noul sistem, trebuie să te pregătești cu 3 lucruri importante:
- O semnătură digitală înregistrată pe numele tău, pe persoană fizică, emisă de un furnizor autorizat.
- Documentația pentru crearea contului S.P.V. care constă într-o arhivă .zip care conține: o copie a cărții de identitate, certificatul de înregistrare a PFA-ului sau companiei tale. Dacă nu ești administratorul PFA-ului sau companiei, ai nevoie și de o procură/împuternicire notarială.
- Un cont S.P.V. pe care îl poți crea aici folosind CUI-ul, adresa de email (asociată semnăturii digitale), arhiva de la punctul 2 și documentul de confirmare a înregistrării semnăturii digitale de la punctul 1.
Va trebui să aștepți apoi confirmarea din partea ANAF – care va dura câteva zile lucrătoare sau chiar 24 ore. După confirmare, vei mai aștepta și sincronizarea contului nou creat, apoi îl vei putea accesa și folosi.
Alte FAQ care sigur te vor interesa ca să-ți continui fără probleme activitatea
Ce trebuie să fac, în calitate de afiliat stabilit în România, după ce creez o cerere de plată în contul meu 2Performant?
Începând cu 1 ianuarie 2024, va trebui adăugat un pas suplimentar în procesul cu care erai obișnuit. La momentul creării unei cereri de plată va trebui să urci factura emisă și în S.P.V.
Este impactat și termenul de aprobare a cererilor de plată?
Ca și până acum, în cursul zilei de miercuri a săptămânii vor fi aprobate cererile de plată, însă din 1 ianuarie 2024 se vor aproba doar cererile de plată care au și e-Factura înregistrată (adică factura emisă urcată și în S.P.V.)
Ce se întâmplă atunci când cererea de plată generată în contul meu de afiliat este respinsă?
Indiferent de motivul respingerii cererii de plată, după respingere va trebui să:
– încarci în S.P.V. o factură de stornare aferentă facturii inițiale
– faci apoi o nouă cerere de plată
– încarci factura corectă în S.P.V.
• După logarea în S.P.V., accesezi tabul Factura Electronica – Răspunsuri factură
• Selectezi CIF-ul companiei și numărul de zile dorit pentru a afișa facturile din perioada selectată
• Apeși pe “Obține răspunsuri”
• Se vor afișa într-un tabel, în partea de jos a paginii, toate facturile primite din perioada selectată, se pot descărca apăsând butonul “Descarcă” din dreptul fiecărei facturi
• Se va salva o arhiva .zip care va conține factura în format XML și semnătura aferentă facturii
Veniturile din afiliere pot fi înregistrate atât pe persoană fizică, cât și persoană juridică, în funcție de preferința ta.
• Daca veniturile sunt pe Persoană Fizică, e-Factura nu se aplică, fiind valabilă doar pentru relația B2B.
• Dacă veniturile se vor muta pe Persoană Juridică, pentru fiecare retragere de comision din contul tău, se va face o cerere de plată însoțită de factură fiscală și se va încărca factura fiscala în S.P.V., conform cerințelor legale.
Nu. Pot fi înregistrate în S.P.V. și facturile generate manual.
Da, trebuie să faci o factură storno dacă nu ai încărcat factura aferentă cererii de plată în S.P.V.
Ține cont, ca regulă generală, de faptul că data cererii de plată trebuie să fie mereu aceeași cu data emiterii facturii.
Marius says:
Buna ziua, după mailul de la ANAF care confirmă aprobarea contului SPV și după mailul de la Ministerul Finațelor care confirmă actualizarea contului, unde anume trebuie să intru pentru a mă autentifica cu acest cont de persoană juridică?
Care sunt credențialele? Mailul primit de la ANAF spune doar că trebuie să mă autentific pe anaf.ro însă nu spune unde.
Daca intru pe anaf.ro la sectiunea „Autentificare Certificat”, mi se solicita in browserul Chrome certificatul digital, îl aleg însă primesc următorul mesaj de eroare: „Certificatul nu a fost prezentat. Va rugam să vă asigurați că certificatul digital poate fi citit de pe token prin intermediul browser-ului si nici un alt program nu blochează acest acces.”
Menționez ca Certificatul meu digital este emis de Transped și este stocat în cloud.
Multumesc.
Anca Toma says:
Salut, Marius!
Din informațiile pe care le avem, semnătura electronică trebuie să fie obținută de la un furnizor autorizat ANAF. Recomandarea noastră ar fi să verificați informațiile puse la dispoziție de ANAF sau chiar să-i contactați pentru verifica dacă furnizorul de semnătură electronică este pe lista autorizată sau dacă aceasta este sursa erorii. Mult succes, Marius, sperăm să rezolvi cât mai ușor!